.png)
.png)
M2 - Staat van het financieel evenwicht
Lokale besturen moeten een financieel en geconsolideerd financieel evenwicht aangeven. Een meerjarenplan moet voldoen aan twee voorwaarden om in financieel evenwicht te zijn.
- Het geraamde beschikbaar budgettair resultaat is per boekjaar groter of gelijk aan nul.
- De autofinancieringsmarge van het laatste boekjaar van de periode van het initiële meerjarenplan is groter dan of gelijk aan nul.
De gecorrigeerde autofinancieringsmarge is een aanvullende indicator. Bij de gecorrigeerde autofinancieringsmarge wordt rekening gehouden met de jaarlijkse aflossingen van de financiële schuld, ongeacht de financieringsvorm. Het toont het verschil tussen het bedrag dat we effectief aflossen en het bedrag dat we zouden aflossen als alle financiering op een klassieke manier met jaarlijkse aflossingen zouden gebeuren.
Om een geconsolideerd financieel evenwicht te kunnen aangeven moet het financieel evenwicht voor de gemeente en het openbaar centrum voor maatschappelijk welzijn (OCMW) worden uitgebreid met het financieel evenwicht voor het autonoom gemeentebedrijf (AGB).
Schema M2 : Staat van het financieel evenwicht |
|||||||
Budgettair resultaat |
2026 |
2027 |
2028 |
2029 |
2030 |
2031 |
|
I. Exploitatiesaldo |
(a-b) |
5.026.487,21 |
5.451.577,47 |
6.386.218,60 |
6.866.813,48 |
7.695.336,32 |
7.892.019,33 |
a. Ontvangsten |
46.356.924,33 |
46.917.892,11 |
47.819.356,99 |
48.761.487,60 |
49.532.034,09 |
50.302.660,52 |
|
b. Uitgaven |
41.330.437,12 |
41.466.314,64 |
41.433.138,39 |
41.894.674,12 |
41.836.697,77 |
42.410.641,19 |
|
II. Investeringssaldo |
(a-b) |
-5.144.025,00 |
-5.145.720,00 |
-6.644.385,00 |
-5.578.913,00 |
-5.423.663,00 |
-6.224.713,00 |
a. Ontvangsten |
1.374.000,00 |
2.485.000,00 |
730.000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
b. Uitgaven |
6.518.025,00 |
7.630.720,00 |
7.374.385,00 |
5.578.913,00 |
5.423.663,00 |
6.224.713,00 |
|
III. Saldo exploitatie en investeringen |
(I+II) |
-117.537,79 |
305.857,47 |
-258.166,40 |
1.287.900,48 |
2.271.673,32 |
1.667.306,33 |
IV. Financieringssaldo |
(a-b) |
268.376,81 |
846.168,33 |
610.435,64 |
-1.861.081,04 |
-1.865.402,18 |
-1.873.335,53 |
a. Ontvangsten |
3.052.129,06 |
3.089.057,31 |
3.685.336,64 |
987.418,96 |
981.097,82 |
971.164,47 |
|
b. Uitgaven |
2.783.752,25 |
2.242.888,98 |
3.074.901,00 |
2.848.500,00 |
2.846.500,00 |
2.844.500,00 |
|
V. Budgettair resultaat van het boekjaar |
(III+IV) |
150.839,02 |
1.152.025,80 |
352.269,24 |
-573.180,56 |
406.271,14 |
-206.029,20 |
VI. Gecumuleerd budgettair resultaat vorig boekjaar |
1.476.110,91 |
1.626.949,93 |
2.778.975,73 |
3.131.244,97 |
2.558.064,41 |
2.964.335,55 |
|
VII. Gecumuleerd budgettair resultaat |
(V+VI) |
1.626.949,93 |
2.778.975,73 |
3.131.244,97 |
2.558.064,41 |
2.964.335,55 |
2.758.306,35 |
VIII. Onbeschikbare gelden |
1.441.000,00 |
1.521.000,00 |
1.600.000,00 |
1.680.000,00 |
1.760.000,00 |
1.840.000,00 |
|
IX. Beschikbaar budgettair resultaat |
(VII-VIII) |
185.949,93 |
1.257.975,73 |
1.531.244,97 |
878.064,41 |
1.204.335,55 |
918.306,35 |
Autofinancieringsmarge |
2026 |
2027 |
2028 |
2029 |
2030 |
2031 |
|
I. Exploitatiesaldo |
5.026.487,21 |
5.451.577,47 |
6.386.218,60 |
6.866.813,48 |
7.695.336,32 |
7.892.019,33 |
|
II. Netto periodieke aflossingen |
(a-b) |
1.279.823,19 |
1.211.831,67 |
1.832.564,36 |
1.819.081,04 |
1.823.402,18 |
1.831.335,53 |
a. Periodieke aflossingen conform de verbintenissen |
2.231.952,25 |
2.200.888,98 |
2.817.901,00 |
2.806.500,00 |
2.804.500,00 |
2.802.500,00 |
|
b. Periodieke terugvordering leningen |
952.129,06 |
989.057,31 |
985.336,64 |
987.418,96 |
981.097,82 |
971.164,47 |
|
III. Autofinancieringsmarge |
(I-II) |
3.746.664,02 |
4.239.745,80 |
4.553.654,24 |
5.047.732,44 |
5.871.934,14 |
6.060.683,80 |
Gecorrigeerde autofinancieringsmarge |
2026 |
2027 |
2028 |
2029 |
2030 |
2031 |
|
I. Autofinancieringsmarge |
3.746.664,02 |
4.239.745,80 |
4.553.654,24 |
5.047.732,44 |
5.871.934,14 |
6.060.683,80 |
|
II. Correctie op de periodieke aflossingen |
(a-b) |
477.284,48 |
456.777,39 |
1.081.860,53 |
1.079.891,61 |
1.302.411,61 |
1.524.771,61 |
a. Periodieke aflossingen conform de verbintenissen |
2.231.952,25 |
2.200.888,98 |
2.817.901,00 |
2.806.500,00 |
2.804.500,00 |
2.802.500,00 |
|
b. Gecorrigeerde aflossingen o.b.v. de financiële schulden |
1.754.667,77 |
1.744.111,59 |
1.736.040,47 |
1.726.608,39 |
1.502.088,39 |
1.277.728,39 |
|
III. Gecorrigeerde autofinancieringsmarge |
(I+II) |
4.223.948,50 |
4.696.523,19 |
5.635.514,77 |
6.127.624,05 |
7.174.345,75 |
7.585.455,41 |
Geconsolideerd financieel evenwicht lokaal bestuur |
2026 |
2027 |
2028 |
2029 |
2030 |
2031 |
|
I. Beschikbaar budgettair resultaat |
|||||||
- Gemeente en OCMW |
185.949,93 |
1.257.975,73 |
1.531.244,97 |
878.064,41 |
1.204.335,55 |
918.306,35 |
|
- AGB Kontich |
169.394,44 |
174.108,96 |
178.917,84 |
183.861,56 |
188.892,57 |
193.997,78 |
|
Totaal beschikbaar budgettair resultaat |
355.344,37 |
1.432.084,69 |
1.710.162,81 |
1.061.925,97 |
1.393.228,12 |
1.112.304,13 |
|
II. Autofinancieringsmarge |
|||||||
- Gemeente en OCMW |
3.746.664,02 |
4.239.745,80 |
4.553.654,24 |
5.047.732,44 |
5.871.934,14 |
6.060.683,80 |
|
- AGB Kontich |
4.617,24 |
4.714,52 |
4.808,88 |
4.943,72 |
5.031,01 |
5.105,21 |
|
Totale autofinancieringsmarge |
3.751.281,26 |
4.244.460,32 |
4.558.463,12 |
5.052.676,16 |
5.876.965,15 |
6.065.789,01 |
|
III. Gecorrigeerde autofinancieringsmarge |
|||||||
- Gemeente en OCMW |
4.223.948,50 |
4.696.523,19 |
5.635.514,77 |
6.127.624,05 |
7.174.345,75 |
7.585.455,41 |
|
- AGB Kontich |
-324.841,05 |
-278.682,77 |
-230.242,41 |
-192.110,08 |
-144.902,18 |
-101.665,26 |
|
Totale gecorrigeerde autofinancieringsmarge |
3.899.107,45 |
4.417.840,41 |
5.405.272,35 |
5.935.513,96 |
7.029.443,57 |
7.483.790,14 |